“2025 상속세·증여세 개정안 총정리_공제 확대와 세율 변화 핵심 포인트”

 

2025년 상속세·증여세 개정안의 핵심 내용을 강조하는 제목이 베이지색 배경에 굵은 글씨로 쓰여 있음

 

2025 상속세·증여세 개정안 총정리｜공제 확대와 세율 변화 핵심 포인트

📌 목차

• 개정안 개요
• 상속·증여 공제 한도 확대
• 세율 구조 변화
• 중소기업 가업승계 혜택 확대
• 납세자에게 미치는 영향
• 요약정리
• 자주 묻는 질문 (FAQ)

2025년 상속세·증여세 개정안 개요

기획재정부는 2025년부터 시행될 상속세 및 증여세 개정안을 발표했습니다. 이번 개정은

세수 안정성과 납세자 부담 완화

라는 두 가지 목표를 동시에 추구하고 있으며, 다음과 같은 변화가 예정되어 있습니다.

• 상속·증여 공제 한도 상향
• 누진세율 구간 완화
• 가업승계 요건 완화 및 혜택 확대
• 사전 증여에 대한 과세 방식 변경

공제 한도 확대: 실질적인 부담 경감

이번 개정안에서는 특히 공제 항목이 대폭 확대되어 실질적인 세금 부담이 줄어들 전망입니다.

구분	2024년까지	2025년부터
일괄 공제	5억 원	7억 원
배우자 공제	최대 30억 원	최대 35억 원
증여세 기본 공제	10년간 5천만 원	10년간 1억 원

 

세율 구조 개편: 누진 부담 완화

기존 상속세 세율은 최고 50%의 누진세율로 부담이 컸지만, 이번 개정으로 일부 구간이 완화됩니다.

• 10억 원 이하 구간: 30% → 25%
• 30억 원 초과 구간: 기존 50% 유지

이는 중산층 및 일반 가정의 세금 부담을 완화하기 위한 조치로 평가됩니다.

중소기업 가업승계 혜택 확대

중소기업의 원활한 승계를 돕기 위해 가업상속공제 요건이 완화되었습니다.

• 최대 공제 한도: 기존 500억 원 → 600억 원
• 사전 증여 요건 완화 및 사후 관리 기간 단축
• 연령 요건 및 근속 요건 완화

납세자에게 미치는 영향

이번 개정안은 단순히 공제를 늘리는 데서 그치지 않고, 중장기적인 절세 전략의 필요성을 더욱 강조하고 있습니다.

특히 증여 시기, 수증인 연령, 사전 증여 계획 등 세심한 설계가 필요해졌으며, 전문가의 도움을 받는 것이 유리해질 것입니다.

요약정리

✅ 2025 상속세·증여세 개정 핵심 요약

• 일괄 공제 5억 → 7억 원으로 확대
• 배우자 공제 최대 35억 원
• 세율 완화: 중하위 구간 부담 감소
• 가업승계 공제 한도 600억 원으로 상향
• 사전 증여 전략 및 설계 중요성 증가

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 2025년 이전에 증여받은 자산도 개정 혜택을 받을 수 있나요?

A. 개정은 2025년 1월 1일 이후 증여 및 상속에 적용됩니다. 그 이전에는 기존 세법이 적용됩니다.

Q. 가업상속공제는 모든 기업에 해당되나요?

A. 아니요, 일정 요건(매출, 업력, 가족 근속 등)을 갖춘 중소기업 또는 중견기업에 한정됩니다.

Q. 공제 확대는 실제 세금 납부액에 얼마나 영향을 주나요?

A. 상속 및 증여 규모에 따라 수천만 원~수억 원 수준의 세금 절감 효과가 발생할 수 있습니다.

💡 TIP: 상속세와 증여세는 미리 계획하고 준비하면 절세 효과가 큽니다. 세무 전문가와 함께 전략을 수립하세요!